方才您提到，2021年在本钱的鞭策下，很多企业过分融资，招致中国部门财产呈现产能多余的状况，包罗我们的人力资本软件范畴也未能幸免。现在，全部经济情势欠安，许多企业拿不到新的钱，运营上就会很艰难常识分享的感化，只能经由过程裁人降薪来保持保存。但这类保存方法是一个好的方法吗？是否是该当有更多的并购？当下是财产出清的好的机会吗？我们又该怎样制止价钱战，让每家企业在将来都能获得更好的开展，减缓中国的通缩情况？

　　以是关于财政BP的请求，就是你必然要深化地了解公司的营业，跟全部营业坐在一同，给到营业部分及时的反应。那作为财政BP，不单单要熟知财政原则，更要对营业有爱好，具有灵敏的贸易洞察力，在跨部分相同中展示较强的相同和谐才能。只要营业部分承认了财政BP的代价，才会在后续的事情中约请你到场出去。

　　在数智化转型的布景下，财政BP还需具有快速洞察营业数据的才能，起首要理解营业数据的逻辑常识分享的感化，而且把握相干东西，好比编写SQL语句，快速提取、收拾整顿营业数据，构成阐发成果，为营业决议计划供给有力撑持。

　　以是说，CFO是企业计谋舆图的绘制者，必然要紧跟企业计谋与内部市场静态，做到快速呼应与调解，这就是所谓的静态计谋调解，而财政在此中肯定要担当一个相当主要的脚色。

　　成艳华：十分等待，期望我们有时机能够进一步交换，讨论怎样将更多优良创变者的看法和经历，通报给更多努力于改动的财政人，让他们可以以终为始，明白勤奋的标的目的。也出格等待刘总多来财能书院交换，有时机在线下与财能书院的伴侣们多多互动。

　　刘宪娜密斯关于本身职业开展途径有着十分明晰的计划，同时又勇于打破鸿沟、应战自我，极具创变肉体。在中百姓营企业兴旺开展之际，她怀着一颗助力海内民企开展强大的激情亲切之心，从天下500强外企投身民企。没有任何融资经历和上市经历的她，顶着宏大的压力，协助北森顺遂完成了中国HR SaaS范畴傍边最大的一笔融资，并助力北森胜利在港交所敲钟上市。

　　我们这个项目相称因而一个ESG项目，是产学研相分离，期望可以给如今的职场人士，和正在进修财政常识的在校大门生或研讨生，供给一些指点，协助他们理解将来所需财政人材该当具有的才能要素。

　　如今中国最大的成绩是甚么？是我们关于本钱市场的自信心的成绩。前段工夫的股市表示十分好，是由于国度出台了一系列针对本钱市场的利好政策，包罗企业能够停止回购，银行能够撑持资金，利率十分低。经由过程这一系列的政策能够看出，国度正在提振经济，在房地产等范畴也都推出了一系列刺激政策，最主要的目标就是规复各人的自信心。

　　好比我们公司，如今我们每一年做一次预算，做一次调解，每一个季度还会从头review，查抄能否存在偏向。这相称于在当下，我们会接纳更多的财政方法来勾画公司的将来，评价各项决议计划的影响。

　　以是我信赖CFO关于把控全部内部风险方面的职责愈发枢纽逐日减肥小常识提高。像成总方才提到的，国度关于并购方面的撑持，和本钱市场政策、羁系方面的一些变更，我以为这些都并非好事。

　　以是我信赖偶然候被并购不是一件好事。以外洋企业为例，我那位在美国创业的伴侣说，他地点企业今朝处于行业第二，而行业第一的企业跟他们停止了地区的切分，商定好不涉足东部十三州。在美国的市场所作中，企业之间会有一些明晰的划定规矩，不会堕入恶性合作与价钱战当中。

　　业财交融的枢纽，就是财政与营业在一同，而且可以经由过程财政的洞见，为将来的营业带来增加和增值，这是Business Partner的人材画像，跟SSC明显是纷歧样的，不管底层的性情，仍是小我私家的志愿，亦或是小我私家才能，都是纷歧样的。

　　刘宪娜：已往在外企，固然不提三支柱，可是会有三支柱的影子。好比，我们有财政BP，有Treasury Tax，是按本能机能分的，还成立了财政同享中间。假如将其停止归类，实在就是华为的三支柱模子，即COE/财政BP/SSC。以是常识分享的感化，不管是外企仍是民企，不管从哪一个角度去看，根本上都能分别出这三大次要功用模块。但每一个功用模块需求的人材画像，仍是有很大的不同。

　　② 作为财政BP，不单单要熟知财政原则，更要对营业有爱好，具有灵敏的贸易洞察力，在跨部分相同中展示较强的相同和谐才能。

　　至于COE，次要就是撑持公司计谋，而且可以为公司供给专业、牢靠的建媾和指引。像我们公司在港股上市，那全部公司的架构上，从开曼到香港再到海内差别公司的税务谋划、税务摆设、转移订价和联系关系公司买卖上，COE都要供给专业的洞见。当营业部分的一些设法不符正当律法例的时分，COE必然要明白说“不”。COE在某些范畴必然是专家，要可以给公司的计谋决议起到一个十分主要的支持感化，对一些合规的成绩和严重风险峻有提醒的才能。

　　在如许的大布景下，作为CFO，我们该当感知到危急与寒意。在计划将来时，一方面要连结慎重，另外一方面也要勇于立异。好比，AI到底要不要投，详细要投入几精神，怎样连结产物合作力，能否要扩展市场份额，是到场存量合作仍是开辟增量市场等等，这些都需求CFO慎重衡量。

　　当下企业IPO收紧，鼓舞高质量的企业去上市，制止已往那种不管企业质量怎样都能上市的乱象，这是对投资者卖力的表现。国度如今对上市企业的质量提出了更高请求，实则是对内部投资者的一种庇护逐日减肥小常识提高，有益于本钱市场构成安康的良性轮回。

　　关于财政BP而言，则请求其对公司营业有深化了解，要与营业严密地分离在一同。好比我在亚马逊的时分，其时是在物流奇迹部担当财政BP，我上面有三名财政总监，全部团队共18人，特地卖力天下的全部物流系统，包罗自营物流系统、第三方物流系统和跨境电商的物流系统。我们全部团队，会撑持营业的每个决议，相称于我们与营业是坐在一同的，当营业发生了一些设法或发作了一些变革时，大概是我们的Matrix要有一些调解时，好比说时效要从两天收缩至一天半以至一天，这看起来是运营途径的改动，实践上触及财政预算的调解，最初就是看可否在预算范畴内做出调解，并且提效的目标能否鞭策了营业的增加。

　　刘宪娜：当前的经济显现L型走势，且L的横杠部门能够会连续较长工夫。中国经济在已往十年、二十年，的确是阅历了飞速开展，方才聊到关于我过往的职业生活生计，我当初可以轻松地三到五年就改换一家企业，以至想去哪家就去哪家，就是由于其时的中国有太多的时机。天下500强企业纷繁在中国设立公司，刚结业的大门生也好，有几年事情经历的职场人也好，都能很简单找到下一份事情，去计划本人的职业生活生计。

　　但当下的失业情况是判然不同的，许多大门生结业即赋闲，失业率不到20%。这类状况，实在就是通缩带来的持久影响，招致赋闲率连续爬升，经济能够会长工夫处于底部。假如这轮经济周期连续五到十年，作为公司的高管决议计划层，我们该怎样计划将来？我是秉承慎重不悲观的立场，可是我会理性地去勾画将来。

　　以财政同享中间为例，它次要负担高效的流程处置事情，主动化水平十分高，以是关于体系的请求是比力高的。关于人材的请求，不只需求具有营业处置的才能，可以在处置完大批的数据后，从中发掘出公司所需求的、关于将来趋向的深入洞见，由于财政同享中间是特地处置数据的，大批的数据城市沉淀在数据中间；别的，还需具有优良的相同和谐才能，和数字化使用才能。

　　从这份白皮书里，各人能够看到，在数字化转型的大布景下，将来财政人材与当下财政人材，在才能、潜力、妙技、代价观和软气力等方面，都发作了一些变革。假如当下这3000万财政从业者没有实时地发觉到这些变革，不克不及疾速地调解本身的常识系统，大概没有连续去进修、生长与改动，那末将会在将来的失业中面对宏大应战。

　　起首，数字化思想和数据处置才能相当主要。两个月前，我在给ACCA的同窗们做分享时，就谈到了这个话题。我跟他们说，你们如今具有了ACCA的天分，这十分好，但为何有些持有这类证书的人在失业过程当中，并没有充实展示出本身的真正劣势呢？这是由于我们处于数字化时期，每名进修财政的人，都必需具有数据处置才能，好比把握SQL语句、Power BI、Power Query等与计较机或数据相干的妙技。

　　总之，将来财政人材既要有很强的专业才能，又要具有数据处置才能。将来的CFO很能够将改变为CVO（将来代价官），需求具有为企业代价增值的才能，大概我们称之为数据决议计划才能、业财交融才能、洞察力和火速构造的和谐力。关于将来财政人材而言，一样需求专业才能与软气力相分离。在我们的白皮书里，也针对 SSC、BP、COE 这三个模块具体论述了所需的详细软气力。

　　通缩凡是分为三个阶段：第一阶段，各人是没有感知的，当价钱有所降落，老苍生会以为工具自制了很高兴；第二阶段，C端消耗才能降落开端对B端发生影响，有些企业就扛不住了，停止裁人降薪；第三阶段最为严峻，会呈现大范围裁人、大幅降薪。能够看到，通缩的负面影响好像倒转的飞轮，对社会经济的打击宏大。

　　其时有同窗问我：“教师，我不是学财政的吗？我是否是还得去学计较机呀？”这个成绩问得挺故意思。我就报告他，当下我们需求的财政人材，起首是财政专业身世，这一点十分主要。由于现在请求财政专业比以往更片面。从前做财政，能够就是纯真地停止报销、记账，记载借（Debit）贷（Credit），但如今这些根底事情都已被主动化代替，不再需求野生手动操纵。可是，我们进修的财政常识逐日减肥小常识提高，包罗慎重性准绳、分歧性准绳等，这些多年积聚的管帐底层常识，是处置财政事情的根本功。以是在今朝的财政失业团队傍边，支流仍是财政专业布景的逐日减肥小常识提高，可是假如你可以融入一些数据处置才能的话，将会在同类中脱颖而出，而且你可以成为谁人将来引领数字化变化的不成替换的人。

　　以是关于COE而言，除具有深沉的行业专业常识，还要具有影响力，而不是范围于简朴的相同和谐才能。别的在营业层面，COE要对将来的贸易趋向有灵敏的洞察力，可以实时捕获内部信息、政策法例的变革，出格是可以从大的层面上，辨认出公司将来营业开展过程当中的高风险范畴，并给出公道有用的躲避步伐。在消费运营中，固然风险难以完整制止，但专业的COE职员是可以精准辨认风险，而且以公道的方法协助企业停止办理和躲避风险，从而在公司营业开展和计谋决议计划中阐扬主要的指引和引领感化。

　　刘宪娜：这也是我不断比力感爱好的方面，而且我也的确做了一些研讨。像2023年年末，我们启动了一个项目，是北森人材办理研讨院与人大商学院管帐系主任张敏传授团队配合展开的关于将来财政人材画像的研讨，公布了《中国企业财政数智化转型人材办理白皮书》。

　　当前中国处于通缩形态，而美国处于通胀形态。举个简朴例子，半个月前我和一名在美国的伴侣谈天，他利用的人力资本软件和我们公司卖给中国客户的人力资本软件相似。假如以均匀每一个员工的本钱来权衡，他在美国利用一个Payroll体系，去完成考勤、打卡、算薪等功用，均匀每人每一年的本钱约为1000美金；而在海内，我们向客户售卖的同类软件，价钱仅为几百元。我们能够看到，这中心的差异并非由汇率酿成的，而是相差了几十倍。以是中国的通缩，使得全部消耗的价钱愈来愈低，各人消耗的志愿愈来愈低。在C端，各人的购置力较着不敷。

　　刘宪娜：我能够既不自觉悲观，也不外分灰心。我以为枢纽在于实时掌握静态变革。好比，国度近期出台的一些政策，短时间内的确是利好，但这些政策的可连续性尚不明白。因而，在投入资本时，我们能够在短时间内恰当投入，但必需连续存眷内部市场变革。正所谓“春江水暖鸭先知”，我们要时辰感知内部情况的温度，并快速做出调解。

　　成艳华：今朝天下大要有3000万的财政人，每一年还会有快要100万的管帐专业的大学结业生。针对这一群体，我们财能书院在连续地构建培育系统、课程系统和测评系统。那末在庞大的经济情况与AI时期布景下，要想成为一位优良的财政办理者，刘总您有哪些倡议？

　　本期《致敬财能创变者》约请到了北森控股CFO刘宪娜密斯。刘宪娜密斯曾前后活着界500强公司Henkel、Motorola、Emerson、Cabot、Amazon处置财政办理事情，20年间曾卖力公司资金办理、税务谋划逐日减肥小常识提高、财政同享中间办理，公司营业开展阐发、公司本钱预算、工场财政办理、公司严重项目投资与决议计划，当局干系及合伙方干系办理，公司风险计谋等多范畴的财政事情，具有丰硕的财政办理经历。

　　刘宪娜：国度财务政策、货泉政策、羁系政策等内部政策，时辰都在发作变革，这对CFO提出了愈来愈高的请求，也带来了多重应战。CFO不克不及仅仅范围于公司内部事件，还必需亲密存眷内部情况的变革，包罗潜伏的、短时间的和持久的变革。

　　可是，我们能够看到中国比年来的状况，“内卷”真的太严峻了，特别体如今价钱合作上。本来人力资本软件卖给一个客户能有几十万元的价钱，但因为恶性合作，有的降至十万元，有的以至只要几万元，招致许多企业面对吃亏。以是，怎样构建一个更优良的行业生态情况，增进全部行业的安康开展，的确值得我们深化考虑。